Fan World

До какого числа нужно оплатить налоги в 2019 году физ лицу

Большинство налогов в Российской Федерации с граждан взимается без их особого участия — подоходный налог автоматически удерживает работодатель. Множество косвенных налогов вроде НДС заложено в цену товаров и услуг и т.д. Чаще всего мы не задумываемся о том, что вообще платим какие-то налоги. Но есть и исключения, это имущественные налоги, на которые один раз в год физическим лицам приходят платежки от Федеральной налоговой службы. Для того, чтобы за налоги на имущество не начислялись штрафы и пени, уплачивать их нужно вовремя. До какого числа физ лицу нужно оплатить налоги в 2019 году — что говорит на этот счет российское законодательство.

За какое имущество мы уплачиваем налоги в конце года

Всего есть три категории имущество, за владение которым россияне платят налог. Это жилье и другая недвижимость, земля и транспортные средства.

Кроме жилья в группу недвижимости входят налоги на гаражи, машиноместа, комнаты, дома, незавершенные объекты строительства и т.д. Если у физического лица нет какой-то специальной льготы, он обязан заплатить рассчитанную ему сумму налога на недвижимое имущество.

То же самое относится к земле. Земельный участок может быть наделом в садовом кооперативе или землей, на которой стоит собственный жилой дом.

Что касается транспортного налога, то налоги согласно закону уплачиваются как на автомобили или мотоциклы, так и на прочие виды транспорта — катера, лодки, квадроциклы и даже личные самолеты.

Нужно помнить о главной особенности налогового законодательства в части имущественных налогов — дело в том, что в последние месяцы 2019 года мы уплачиваем налог за прошлый 2018 год. Поэтому начисляется он именно на то имущество, которым физлицо владело в прошлом календарном году. Даже если сейчас этого имущества у него нет. И наоборот, если имущество появилось в 2019 году, платежка для уплаты налога на него придет лишь осенью 2020 года.

До какого числа нужно оплатить имущественные налоги для физ лиц

Для всех перечисленных выше имущественных налогов (на недвижимое имущество, земельные участки и транспортные средства) срок уплаты общий — это 1 декабря 2019 года.

Этот срок приводится в Налоговом кодексе РФ. Таким образом, желательно до конца ноября все положенные налоги оплатить, иначе налоговики начнут выставлять пени и штрафы за просрочку.

Платежки на имущественные налоги большинству физических лиц в России были выставлены в конце сентября 2019 года. Многие сегодня пользуются личным кабинетом на сайте налоговой службы или получают уведомление о необходимости заплатить налоги в личном кабинете на портале государственных услуг. Для таких продвинутых налогоплательщиков уплата налогов будет предельно простой задачей — оплатить их можно прямо в интернете, воспользовавшись банковской картой.

Для тех, кто предпочитает старый способ оплаты налогов, существуют бумажные квитанции. С квитанциями нужно подойти в любое отделение банка и оплатить там налоги. правда, не исключено, что банк при этом возьмет свою комиссию.

Кстати, с начала 2019 года россияне могут пользоваться единым налоговым платежом. Он специально рассчитан на тех, кто не хочет опоздать с уплатой налогов и не желает оплачивать налоги по отдельности. С помощью единого платежа налогоплательщик может пополнить свой виртуальный баланс, с которого при выставлении уведомлений будет списана нужная сумма на уплату всех имущественных налогов.

Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги. Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты. Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей (если это предусмотрено законом). Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней (ст. 57, 58, 122, 123 НК РФ).

Сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица

В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования

Отдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):

Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные. Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре. По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).

Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.

Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату. Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.

НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).

По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:

Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.

Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально. Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).

В 2019 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых. Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя. Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

№ п/п

Наименование налога

Период, за который осуществляется платеж

Крайняя дата перечисления в 2019 году

Федеральные налоги

1

Налог на доходы физических лиц (перечисление налоговым агентом):    
по заработной плате помесячно следующий день после фактической выплаты
по отпускным   до конца месяца, в котором были произведены выплаты
по больничным листам
Налог на доходы физических лиц (перечисление ИП за себя): налог за 2018 год 15 июля 2019
аванс январь-июнь 2019 15 июля 2019
аванс июль-сентябрь 2019 15 октября 2019
аванс октябрь-декабрь 2019 15 января 2020
налог за 2019 год 15 июля 2020

2

Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из фактической прибыли) 2018 год 28 марта 2019
январь 28 февраля 2019
февраль 28 марта2019
март 29 апреля 2019
апрель 28 мая 2019
май 28 июня 2019
июнь 29 июля 2019
июль 28 августа 2019
август 30 сентября 2019
сентябрь 28 октября 2019
октябрь 28 ноября 2019
ноябрь 30 декабря 2019
2019 год 30 марта 2020
Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из прибыли предыдущего квартала) 2018 год 28 марта 2019
январь 28 января 2019
февраль 28 февраля 2019
март 28 марта2019
1 квартал 2019 29 апреля 2019
апрель 29 апреля 2019
май 28 мая 2019
июнь 28 июня 2019
полугодие 2019 29 июля 2019
июль 29 июля 2019
август 28 августа 2019
сентябрь 30 сентября 2019
9 месяцев 2019 28 октября 2019
октябрь 28 октября 2019
ноябрь 28 ноября 2019
декабрь 30 декабря 2019
2019 год 30 марта 2020
Налог на прибыль организаций (поквартальная уплата авансовых платежей) 2018 год 28 марта
1 квартал 29 апреля
полугодие 29 июля
9 месяцев 28 октября
2019 год 30 марта 2020

3

Налог на добавленную стоимость (с помесячной детализацией платежей) 4 квартал 2018 года 25 января
25 февраля
25 марта
1 квартал 2019 года 25 апреля
27 мая
25 июня
2 квартал 2019 года 25 июля
26 августа
25 сентября
3 квартал 2019 года 25 октября
25 ноября
25 декабря
4 квартал 2019 года 27 января 2020
25 февраля 2020
25 марта 2020

4

Акцизы: в зависимости от месяца совершения операции  
продажа подакцизных товаров (исключение сделано для прямогонного бензина и денатурированного этилового спирта) 25 числа в месяце, следующем за месяцем реализации продукции
применительно к прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту 25 число в месяце, являющимся третьим после завершения налогового интервала
применительно к операциям продажи средних дистиллятов 25 число в месяце, являющимся шестым после завершения налогового интервала

5

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) декабрь 2018 25 января
январь 25 февраля
февраль 25 марта
март 25 апреля
апрель 27 мая
май 25 июня
июнь 25 июля
июль 26 августа
август 25 сентября
сентябрь 25 октября
октябрь 25 ноября
ноябрь 25 декабря
декабрь 27 января 2020

6

Водный налог 4 квартал 2018 21 января
1 квартал 22 апреля
2 квартал 22 июля
3 квартал 21 октября
4 квартал 20 января 2020

7

Сбор за пользование объектами животного мира единовременно при получении разрешения на добычу

8

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов разовый и регулярные взносы при получении разрешения на добычу, затем ежемесячно до 20 числа (до окончания действия разрешения)
единовременно до 20 числа в месяце, который следует за месяцем окончания периода действия разрешения

Региональные налоги

1

Налог на имущество предприятий   сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ

2

Налог на игорный бизнес декабрь 2018 21 января
январь 20 февраля
февраль 20 марта
март 22 апреля
апрель 20 мая
май 20 июня
июнь 22 июля
июль 20 августа
август 20 сентября
сентябрь 21 октября
октябрь 20 ноября
ноябрь 20 декабря
декабрь 20 января 2020

3

Транспортный налог юрлица сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ
физлица за 2018 год — 2 декабря 2019
за 2019 год — 1 декабря 2020

Местные налоги

1

Земельный налог юрлица сроки и необходимость уплаты авансов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ
физлица за 2018 год — 2 декабря 2019
за 2019 год — 1 декабря 2020

2

Торговый сбор (г. Москва) 1 квартал 25 апреля
2 квартал 25 июля
3 квартал 25 октября
4 квартал 25 января 2020

3

Налог на имущество физических лиц 2018 год 2 декабря 2019
2019 год 1 декабря 2020

Спецрежимы

1

ЕСХН 2018 год 01 апреля
полугодие 2019 25 июля
2019 год 01 апреля 2020

2

УСН 2018 год юрлица 01 апреля
2018 год ИП 30 апреля
1 квартал 25 апреля
полугодие 25 июля
9 месяцев 25 октября
2019 год юрлица 01 апреля 2020
2019 год ИП 30 апреля 2020

3

ЕНВД 4 квартал 2018 года 25 января
1 квартал 25 апреля
2 квартал 25 июля
3 квартал 25 октября
4 квартал 27 января 2020

4

Патент

зависит от срока действия патента

5

Налог на профессиональный доход (для самозанятых физических лиц) январь 25 февраля
февраль 25 марта
март 25 апреля
апрель 27 мая
май 25 июня
июнь 25 июля
июль 26 августа
август 25 сентября
сентябрь 25 октября
октябрь 25 ноября
ноябрь 25 декабря