Налог на имущество – это финансовые взносы, которые осуществляются физическими и юридическими лицами в местный бюджет Российской Федерации. В данном случае следует сказать, что профильные министерства ежегодно вносят различные изменения и нововведения в Налоговый Кодекс РФ касательно имущественной пошлины. Поэтому юридическим и физическим лицам рекомендуется ознакомиться с предстоящими изменениями и особенностями налогообложения на имущество в 2020году.
- Налог на имущество для физических лиц в 2020году
- Налог на имущество для юридических лиц в 2020году
- Отчетность по имущественному налогу в 2020году
- Налог на автомобиль в 2020 году
- Расчет налога на автомобиль 2020году
- Возможные изменения транспортного налога в 2020году
- Что может заменить налог на автомобиль в 2020году?
- Освобождение от налога на автомобиль в 2020году
- Оформление льготы на автомобильный налог в 2020году
- Земельный налог в 2020 году
- На кого будет распространяться земельный налог в 2020 году
- Процентные ставки земельного налога в 2020 году
- Взаимосвязь налога на землю с кадастровой стоимостью в 2020 году
- Льготы на земельный налог в 2020 году
- Штрафные санкции за неуплату налога на землю
Налог на имущество для физических лиц в 2020году
Вопрос имущественного налога для физических лиц регулируется гл.32 налогового законодательства Российской Федерации. Также в ст.401 Налогового Кодекса РФ определены следующие объекты , подлежащие налогообложению:
- жилые дома и квартиры;
- строения на приусадебных участках (дачах);
- гаражи;
- незаконченное строительство.
При этом стоит учитывать, что с 01 января 2020года вступят в силу изменения в НК РФ касательно системы расчета пошлины на имущество. А именно с начала следующего года система начисления данного налога будет производиться в зависимости от кадастровой стоимости объекта. Получается, что перейдя на кадастровую систему, сумма налога на недвижимость для физических лиц повысится в несколько раз.
Также с начала следующего года гражданам не нужно будет самостоятельно рассчитывать сумму налога, так как в статье408 налогового законадательства указано, что все расчеты производятся сотрудниками Федеральной Налоговой Службы по месту нахождения налогооблагаемого объекта. После произведенного расчета специалисты налоговой службы обязаны письменно уведомить налогоплательщика о сумме пошлины на принадлежащее ему имущество.
Чтобы проверить правильность произведенного расчета, налогоплательщику необходимо узнать кадастровую стоимость того или иного объекта в Едином государственном реестре недвижимости. Дальше на онлайн-странице нужно ввести адрес недвижимости, и посмотреть кадастровый номер, который обычно состоит из 16 цифр, которые поделены между собой на блоки, и разделены двоеточием. После полученный номер вводится на страницу Фонда данных кадастровой оценки, и система выдает пользователю интересующую его информацию.
Кроме недвижимого имущества в налоговом законодательстве РФ прописано понятие движимого имущества, которое также подлежит налогообложению. Однако, если верить представителям Федеральной Налоговой Службы, то с 2020года пошлина на движимое имущество для физических лиц будет отменена, за исключением налогов на транспортные средства.
Налог на имущество для юридических лиц в 2020году
Глава 30 Налогового Кодекса Российской Федерации регламентирует налог на два вида имущества, движимое и недвижимое. То есть, все что находится на балансе юридического лица, подлежит обязательному налогообложению. В данном случае исключением являются организации, которые ведут свою деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), единому налогу на временный доход (ЕНВД) и единому сельскохозяйственному налогу.
С 1 января 2020года в НК РФ вступят в силу существенные изменения, которые касаются имущественной пошлины для организаций.
Следует сказать, что имущественная пошлина была отменена только для объектов, которые относятся к основным средствам I и II амортизационных групп (классификатор основных средств). При этом стоит учитывать, что первая амортизационная группа включает в себя только те объекты, период полезного использования которых составляет не более 2-х лет. Это оборудование, машины и механизмы.
В свою очередь ко второй амортизационной группе относятся:
- машины;
- механизмы;
- оборудование;
- транспортные средства;
- многолетние насаждения;
- иной производственный инвентарь.
При этом нужно знать, что срок полезного использования данных основных средств должен составлять не менее 2-х и не более 3-х лет.
Пошлина на имущество юрлиц в 2020году на вышеперечисленные группы основных средств не распространяется.
Что касается оставшиеся амортизационные группы (с III по X включительно), то имущественный налог на входящие в них основные средства в 2020году придется уплачивать. При этом стоит заметить, что до начала 2020года действует федеральная налоговая льгота (прописанная в статье 381 Налогового Кодекса РФ), которая распространяется на все производственные средства, поставленные на учет с 01 января 2013года.
В данном случае исключение составляет для основных средств, которые были получены от реорганизации или ликвидации предприятия. С 01 января 2020года льгота на имущественный налог будет передана на рассмотрение региональным властям, которые для ее реализации должны принять соответствующий закон на местном уровне, или внести в существующее законодательство соответствующие изменения. При этом стоит сказать, что многие субъекты Российской Федерации смогут на правовом уровне проигнорировать данное требование, и обязать подконтрольные организации уплачивать налог на имущество.
Также в п2, ст.381.1 Налогового Кодекса РФ прописано право муниципальных властей полностью снимать с налогообложения инновационное оборудование, в том числе и движимое имущество, которое включено в список п.25 налогового законодательства, если с момента его выпуска не прошло более трех лет.
Отчетность по имущественному налогу в 2020году
Юридические лица в обязательном порядке должны производить предоплату по имущественному налогу в 2020году, и сдавать отчеты по данным платежам исключительно по форме, предусмотренной Федеральной Налоговой Службой. Кроме того необходимо использовать в работе и отчетности новую декларацию по налоговому сбору на движимое и недвижимое имущество для юридических лиц.
Во избежание неприятных бесед и штрафных санкций со стороны налоговой службы, физическим и юридическим лицам необходимо своевременно уплачивать налог на принадлежащее им имущество.
Налог на автомобиль в 2020 году
Законодательной базой Российской Федерации регламентирует обязательную уплату налога на автомобиль или транспортного налога. Причем данный налог должны уплачивать все граждане Российской Федерации, у которых имеется транспортное средство. Также следует сказать, что ежегодно в налоговый кодекс РФ вносятся различные изменения и дополнения транспортной пошлины, не исключением станет и следующий 2020год.
Расчет налога на автомобиль 2020году
Сумма транспортного налога зависит от мощности двигателя. Поэтому, чтобы самостоятельно рассчитать размер пошлины, владельцу легкового автомобиля рекомендуется воспользоваться следующими тарифами, которые будут регламентированы в 202огоду:
- до 100лошадиных сил – 12рублей с каждой лошадиной силы;
- от 100 до 150лошадиных сил – 25рублей с каждой лошадиной силы;
- от 150 до 200лошадиных сил – 35рублей с каждой лошадиной силы;
- от 200 до 250лошадиных сил – 55рублей с каждой лошадиной силы;
- больше 250лошадиных сил – 75рублей с каждой лошадиной силы.
Что касается владельцев грузовых автомобилей, то для них в 2020году транспортный налог будет рассчитываться исходя из следующей тарифной сетки:
- до 100лошадиных сил – 12рублей с каждой лошадиной силы;
- от 100 до 150лошадиных сил – 35рубля с каждой лошадиной силы;
- от 150 до 200лошадиных сил – 55рублей с каждой лошадиной силы;
- от 200 до 250лошадиных сил – 85рублей с каждой лошадиной силы;
- больше 250лошадиных сил – 95рублей с каждой лошадиной силы.
Кроме мощности двигателя, размер текущей налоговой ставки на автомобиль также зависит от других параметров, таких как:
- период эксплуатации;
- год выпуска;
- валовая вместительность салона;
- уатегория транспортного средства.
Также стоит учитывать, что налог на дорогостоящие автомобили, стоимость которых превышает 3млн. рублей включает в себя дополнительный коэффициент, который учитывает элитный класс и год выпуска автотранспортного средства.
Возможные изменения транспортного налога в 2020году
По утверждениям политиков, тарифная сетка налога на автомобиль в 2020году останется без изменений по сравнению с 2019годом. Кроме того некоторые руководители профильных министерств наоборот прогнозируют снижение налоговой ставки, из-за роста акциза на топливо.
При этом многие финансисты и члены правительства уверяют, что в 2020году налог на транспортное средство не только не останется на прежнем уровне и не снизится, но и наоборот – вырастет. По мнению экспертов, последующее подорожание автомобильного налогообложения связано с ростом цен на автомобили, поднятие налога на топливо, и соответственно ежегодно увеличивающимися затратами на автодорожные работы.
Также стоит заметить, что некоторые парламентарии предлагают к 2020году производить расчет суммы транспортного налога в зависимости от полного веса и габаритов автомобиля. Но пока это только слова.
Что может заменить налог на автомобиль в 2020году?
В настоящее время профильные министерства рассматривают вариант замены транспортного налога в 2020году. При этом автомобильная пошлина должна будет заменяться повышением стоимости платных магистралей в России или повышением стоимости акциза на топливо. По словам экспертов оба варианта являются более справедливыми по сравнению с транспортным налогом. Однако стоит учитывать, что в данном случае существуют свои плюсы и минусы замены налога на автомобиль.
К преимуществам повышения стоимости платных автомагистралей и топливного акциза вместо автомобильной пошлины, можно отнести следующее:
- Увеличение поступления финансовых средств в местные бюджеты.
- Упрощение системы налогообложения.
- Финансовые средства будут сосредотачиваться непосредственно в том регионе, в котором эксплуатируется автотранспортное средство.
Отрицательные моменты возможной замены налога на автомобиль:
- Поднимется стоимость проезда в общественном транспорте и такси.
- Увеличатся тарифы на грузовые перевозки.
В данном случае следует сказать, что вышеперечисленные недостатки повлекут за собой массовый рост цен практически на все виды товары, в том числе и первой необходимости. Также станет невозможно взымать налог с тех автотранспортных средств, которые используют альтернативный вид топлива.
Освобождение от налога на автомобиль в 2020году
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, освобождаться от транспортного налога в 2020году будут следующие категории граждан РФ:
- герои СССР и РФ;
- инвалиды I и II группы;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны;
- узники концлагерей;
- ветераны труда;
- лица участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;
- родитель или опекун, воспитывающий более трех детей.
Кроме того в каждом отдельном регионе РФ, муниципальная власть вправе самостоятельно включать в вышеперечисленный список других лиц, имеющих право на льготу касаемо транспортного налога.
Оформление льготы на автомобильный налог в 2020году
Для оформления положенной льготы на транспортный налог, гражданину, попадающему в льготную категорию необходимо лично обратиться в налоговый орган по месту жительства, и выполнить следующий порядок действий:
- Написать заявление о предоставлении льготы. Причем заявление пишется на специально-предусмотренном бланке организации, с обязательным указанием госномера и марки автомобиля.
- К заявлению приложить копии паспорта, техпаспорта на автомобиль, водительского удостоверения, и льготного документа.
- По требованию специалиста налоговой службы предъявить оригиналы вышеперечисленных документов.
Стоит учитывать, что заявление о предоставлении льготы должно подаваться не позднее 31 марта, в противном случае налоги пересчитываться не будут.
На рассмотрение документов у налоговой организации имеется тридцать календарных дней, после чего сотрудники данного госучреждения должны уведомить заявителя о предоставлении ему льготы, или отказе от нее. В данном случае в уведомлении должна обязательно указываться причина отказа.
Земельный налог в 2020 году
Чтобы выращивать собственные фрукты и овощи, а также наслаждаться отдыхом, собственникам приусадебных участков придется уплачивать земельный налог. В связи с этим владельцев земельных участков интересует вопрос, сколько в 2020году придется уплачивать денег в государственную казну за использование земельной площади.
На кого будет распространяться земельный налог в 2020 году
В 2020году налогоплательщиками земельного налога будут являться физические лица, в собственности у которых имеется участок земли, которые распоряжаются ей на праве бессрочного использования или наследуемого владения. Получается, что гражданам Российской Федерации, которые арендуют землю или пользуются ей в срочном порядке, платить такой налоговой сбор не нужно.
Согласно статьи389 налогового кодекса Российской Федерации налогообложению подлежит любой участок земли, кроме следующих исключений:
- земля вокруг многоквартирных домов;
- территории, относящиеся к заповедникам или культурным наследиям страны;
- участки, принадлежащие водному фонду (берега природных или искусственно созданных водоемов).
Налоговая база земельного налога с января 2020года будет рассчитываться согласно кадастровой стоимости объекта, которая в свою очередь будет равняться стоимости земельного участка, занесенной в базу данных единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
Процентные ставки земельного налога в 2020 году
Статья 394 налогового законодательства регламентирует расчет процентной ставки для каждого налогоплательщика в отдельности. При этом стоит учитывать, что расчет суммы налога на землю производиться один раз в год налоговыми службами. Поэтому и отчисления данного сбора в казну государства производится один раз в год, до 1-го декабря.
Стоит сказать, что в 2020году процентная ставка 0,3% останется без изменений, и будет распространяться на физических лиц, которые используют землю для следующих целей:
- ведения сельскохозяйственной деятельности;
- возведения строений (дачи), посадки сада, разведения животных;
- индивидуального жилищного строительства, и других объектов имеющих отношение к коммунальному хозяйству.
Для остальных категорий земель предусмотрена налоговая ставка в размере 1,5процента.
Также стоит учитывать, что все вышеперечисленные налоговые ставки не относятся к фиксированным, а поэтому власти местного самоуправления могут их изменять в меньшую сторону.
Взаимосвязь налога на землю с кадастровой стоимостью в 2020 году
По словам руководителя министерства земельных и имущественных отношений в 2020году возможна переоценка кадастровой стоимости земли в меньшую сторону, что в свою очередь позволит уменьшить налог. По словам специалистов того же министерства, данная переоценка будет актуальна только в Москве, Московской области, и других достаточно обеспеченных регионов.
В случае, если гражданин РФ не согласен с оценкой используемого земельного объекта (завышена стоимость), то он вправе обратиться с соответствующим заявлением в Росреестр, чтобы данная организация провела переоценку его имущества. Если после переоценки стоимость участка уменьшилась, то физическому лицу будет пересчитан налог на землю. Однако в данном случае стоит учитывать, что начиная с 2020года новые значения (после переоценки) будут распространяться исключительно на следующие отчетные периоды, то есть возврата денежных средств или пересчета налоговых сборов за предыдущие периоды не будет.
Многие специалисты в сфере оценивания имущества рекомендуют собственнику произвести независимую экспертизу, согласно которой можно будет в судебном порядке снизить установленную кадастровую стоимость своего имущества.
Льготы на земельный налог
в 2020 году
Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрены категории граждан, которые освобождаются от земельного сбора. Данная льгота распространяется на земельные участки площадью до 600 квадратных метров, независимо от их назначения. В случае если участок больше указанной площади, то налоговая ставка будет рассчитываться от части участка превышающей установленную норму. Если физическое лицо владеет двумя участками по 6 соток, то он лично выбирает, тот объект, на который будет распространяться данная льгота.
В 2020 году льгота на земельный сбор будет распространяться на следующих граждан Российской Федерации:
- пенсионеры;
- инвалиды первой и второй группы;
- ветераны боевых действий;
- другие лица предусмотренные перечнем налогового кодекса РФ.
Штрафные санкции за неуплату налога на землю
Статьей 122 налогового законодательства Российской Федерации в 2020году будут предусмотрены следующие штрафные санкции за уклонение от уплаты налога на землю:
- при неумышленном нарушении – 20% от общей суммы неуплаты сбора;
- при умышленном нарушении – 40% от общей суммы неуплаты сбора.
Кроме штрафов, за период просроченных платежей федеральная налоговая служба имеет законодательное право налаживать пени.
Умышленным нарушением считается просрочка, совершенная от незнания или невозможности своевременного внесения денежных средств в государственную казну. Поэтому, чтобы данные аспекты превратить в неумышленные нарушения, налогоплательщику необходимо обратиться в суд, и доказать свою правоту.
Кроме того в 2020 году в Российской Федерации будут действовать ранее принятые положения, которые регламентируют штрафы за незаконные строение на земельном участке (несвоевременно оформленные). Если такие факты будут выявлены, то государственные органы начислят собственнику налог на землю в двойном размере.
Также законодательными актами предусмотрено правило, которое гласит, что если на приобретенном земельном участке в течение десяти лет не будет возведена ни одна постройка, и официально зарегистрирована, то по истечению данного срока налоговый сбор будет увеличен в два раза.
