Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи для ИП И ООО

В нашем сегодняшнем материале опубликован налоговый календарь на 2020 год. Он необходим ИП, руководителям юридических лиц и бухгалтерам. Сроки уплаты налогов и страховых взносов, а также сдачи отчетности меняются ежегодно, а иногда и в течение года. Это связано не только с меняющимися производственными календарями, графиками переноса выходных и праздничных дней. В большей степени задачи по своевременной уплате налогов и сдаче отчетов осложняются частыми изменениями налогового законодательства, появлением новых видов налогов, форм отчетности.

Сразу отметим, что каких-то кардинальных изменений в налоговом законодательстве в 2020 году не произойдет. Возможны лишь незначительные изменения некоторых форм отчетности, а также стандартный перенос некоторых крайних сроков из-за праздничных дней, выпадающих на крайние даты сдачи отчетов и уплаты налогов.

На этой странице размещены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2020 году. Мы рекомендуем знаести эту статью в закладки, поскольку изменения сроков в течение 2020 года не исключены. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.

Напомним, что нарушение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов могут быть начислены пени и штрафы. Более того, с недавнего времени контролирующие органы вправе блокировать расчетные банковские счета ИП и юридических лиц.

Налоговый календарь – универсальный инструмент любого бухгалтера. Позволяет контролировать процесс подачи отчётностей, документов, а также вовремя оплачивать сборы. Актуально, потому что разных отчётов в работе бухгалтера любой фирмы очень много и все они имеют определённые сроки подачи. Естественно, при желании всё можно запомнить, но иметь под рукой напоминалку никогда не помешает.

Налоговый календарь формируется исходя из требований, нормативных актов, документов, которые утверждены на законодательном уровне.

В ожидающем нас 2020 году резких изменений не предвещается, сроки в основном остаются теми же самыми, но формат подачи некоторых документов будет изменён.

Новые правила в 2020 году

Регламентирует нововведения ФЗ-444 от 28.11.2018. Теперь:

• Прекратиться необходимость подавать отчётность в Росстат
• Будет осуществлён переход на электронную документацию

До этого момент организации должны направлять документы в налоговую и госорган статистики. А с начала 2020 года будет необходимо отправлять лишь обязательную отчётность в ФНС. И если проводился аудит – его результаты. А с Росстатом продолжат работу только те фирмы, данные которых относятся к гостайне.

Помимо этого, с 1 января 2020 года все эти отчётности и результаты аудита будут направляться в налоговый орган в электронном виде. Причём только в нём, а не как раньше – по желанию в бумажном или электронном.

Примечание: для предпринимателей с численностью сотрудников не более ста человек, предусматривается отсрочка. Полностью перейти на электронный документооборот им позволяется начиная с 2021 года.

Для чего это нужно? Чтобы упростить подачу документов, а также чтобы была возможность создать единую базу, данные из которых будут частично открытыми, и получить их можно будет после направления запроса (платная услуга).

Отчётность для налоговой

Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.

В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.

Примечание: в случае, если налоговый инспектор обнаружил ошибку и сообщил о необходимости внести исправления, новая исправленная отчётность должна быть подана в срок не более 10 рабочих дней с момента этого сообщения. 

Как правило, государство публикует все сроки отчётности на следующий год в конце текущего, чтобы все налогоплательщики могли вовремя подавать документы. Но сейчас, руководствуясь действующими актами, уже можно сказать о том, как будет выглядеть налоговый календарь на следующий год.

Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность.

Отчёты для всех ИП

• ИП на ОСН
  • Налоговая декларация по НДС.
    • За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г.
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г.
    • За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г.
  • Декларация 3-НДФЛ
    • За 2019 год – до 30 апреля 2020 г.
  • Декларация 4-НДФЛ
    • В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль.
• ИП на УСН
  • Декларация по УСН
    • За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
• ИП на ЕНВД
  • Декларация по ЕНВД
    • За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г.
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г.
    • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г.

• ИП на ЕСХН
  • Декларация по ЕСХН
    • За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
• ИП на ПСН
  • Отчёты не сдаются

Отчёты для ИП с наёмными работниками

• 6-НДФЛ. Предоставляется отчёт в налоговую. Утверждён приказом №ММВ-7-11/450 от 14.10.2015.
  • За 2019 г. – до 1 апреля 2020 г.
  • За 1-ый квартал 2020 г. – до 30 апреля 2020 г.
  • За 2-ой квартал 2020 г. – до 31 июля 2020 г.
  • За 3-ий квартал 2020 г. – до 31 октября 2020 г.
  • За 2020 г. – до 1 апреля 2021 г.
• 2-НДФЛ. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11/566@
  • НДФЛ с признаком 1 – до 1 апреля 2020 г.
  • НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта 2020 г.
• РСВ-1. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11-551 от 10.10.2016. Если количество наёмного персонала не превышает 25 человек, то отчёт можно подавать пока ещё в бумажном варианте.
  • За 4-ый квартал 2019 г. – до 15 февраля 2020 г.
  • За 1-ый квартал 2020 г. – до 15 мая 2020 г.
  • За 2-ой квартал 2020 г. – до 15 июля 2020 г.
  • За 3-ий квартал 2020 г. – до 15 ноября 2020 г.
  • За 4-ий квартал 2020 г. – до 15 февраля 2021 г.

Если количество наёмных сотрудников превышает 25 человек, нужно подавать отчётность обязательно в электронном виде. Сроки подачи в таком случае сдвигаются на 5 календарных дней вперёд. Так, например отчёт за 1 квартал 2020 года нужно подавать не до 15-ого мая, а до 20-ого мая. Аналогично – с остальными датами.

• Отчёт о среднесписочной численности. Утверждён приказом №ЬЬ-3-25/174 от 29.03.2007. Подаётся в налоговую каждый год до 20 января.
  • За 2019 год – до 20-ого января 2020 г.
• СЗВ-М. Подаётся в ПФР. Утверждён постановлением № 1077n от 07.12.2016. Сдавать нужно каждый месяц до 15-ого числа.
  • За декабрь 2019 г. – до 15-ого января 2020 г.
  • За январь 2020 г. – до 15-ого февраля 2020 г.
  • За февраль 2020 г. – до 15-ого марта 2020 г.
  • … и так далее.
• СЗВ-СТАЖ. Подаётся в ПФР. Утверждён постановлением № 507n от 06.12.2018 г. Сдаётся 1 раз в год.
  • За 2019 г. – до 1 марта 2020 г.
• 4-ФСС. Сдаётся в ФСС. Утверждён приказом № 275 от 07.06.2017. Сдаётся 1 раз за квартал до 20-ого (в случае бумажного) или до 25-ого в случае электронного формата.
  • За 4-ый квартал 2019 г. – до 20 (25) января 2020 г.
  • За 1-ый квартал 2020 г. – до 20 (25) апреля 2020 г.
  • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20 (25) июля 2020 г.
  • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20 (25) октября 2020 г.
  • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20 (25) января 2021 г.

Налоговый календарь. Сроки уплаты налогов

• Для ОСН
  • Оплачивается НДС
    • За 4-ый квартал 2019 года оплачивается до 25-ого января 2020 г., 25-ого февраля 2020 г., 25-ого марта 2020 г.
    • Далее – равными частями до 25-ого числа каждого месяца по итогам истекшего квартала.
  • Оплачивается НДФЛ
    • За 2019 год оплачивается до 15-ого июля 2020 г.
• Для УСН
  • Авансовые платежи и налог по упрощённой системе
    • Авансовый платёж за 1-ый квартал 2020 г. – до 25-ого апреля 2020 г.
    • Налог за 2019 г. – до 30 апреля 2020 г.
    • Авансовый платёж за 2-ой квартал 2020 г. – до 25 июля 2020 г.
    • Авансовый платёж за 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г.
• Для ЕНВД
  • Оплачивается налог на вменённый доход
    • За 4-ый квартал 2019 г. – до 25 января 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020 г. – до 25 апреля 2020 г.
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 25 июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 25 октября 2020 г.
    • За 4-ый квартал 2020 г. – до 25 января 2021 г.
• Для ЕСХН
  • Оплачивается налог ЕСХН
    • За 2019 г. оплачивается до 31-ого марта 2020 г.
    • За 2020 г. Авансовый платёж ЕСХН вносится до 25-ого июля 2020 г.

Календарь страховых взносов в 2020 году

Оплата страховых взносов происходит вне зависимости от того, есть ли у ИП наёмные сотрудники, или он работает один. Ниже мы приводим последние сроки оплаты фиксированных взносов.

Важно! Для ИП, работающих на вменёнке или упрощёнке имеет смысл оплачивать страховые взносы поквартально, так как эти режимы предусматривают возможность уменьшения авансового платежа УСН или налога на вменённый доход.

• Взнос на обязательное пенсионное страхование за 2020 г. оплачивается до 31-ого декабря 2020 г.
• Взнос на обязательное медицинское страхование за 2020 г. оплачивается до 31-ого декабря 2020 г.
• Взнос на обязательное пенсионное страхование в том случае, если реальный (вменённый, потенциально возможный) доход превышен за год на 300 000 рублей оплачивается за 2019 г. до 1-ого июля 2020 г.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2020 ГОД: СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТОВ

Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2020 год. Мы собрали информацию по всем видам налогоплательщиков в одну таблицу. Получился достаточно объемный документ, из которого мы рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2020 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2020 год для РФ.