Патент для ИП на 2020 год: продление, заявление, получение

Система ПСН — самая привлекательная из всех вариантов налогообложения в России. Для получения патента ИП на 2020 год подойдут несколько методов:

• самому отправиться в специальное учреждение;
• сделать всё с помощью любого гаджета с доступом в сеть на Госуслугах или сайте ФНС.

В первую очередь нужно определиться с видом бизнеса и местом его ведения.

Каковы условия получения

Получить патент для ИП на две тысячи двадцатый год довольно выгодно, поэтому очень многих предпринимателей интересует ответ на вопрос, как это можно сделать. Однако в число счастливчиков, кто может это сделать, попадут не все, ведь бизнес должен соответствовать списку разрешенных. Поэтому прежде нужно обязательно найти список и поискать там сферу своей деятельности, иначе можно зря потратить время на сбор и отправку бумаг.

Всего в списке шестьдесят три направления, которые можно обложить налогом по такой системе в нашей стране. К ним относятся ремонтирование обуви, оказание косметологических услуг, продажа самостоятельно произведенных продуктов и так далее.

В каждом регионе в списке могут появиться новые виды допустимого бизнеса, которые характерны именно для данной местности. Для оформления важно учитывать следующее:

• в компании не должно работать более пятнадцати человек;
• шестьдесят миллионов рублей – крайняя планка того, сколько можно получать за двенадцать месяцев;
• год – максимальный срок действия;
• для каждого из направлений бизнеса, если их несколько, нужно отдельно оформлять договор.

Как оформить ПСН

Чтобы перейти на такой вид налогообложения, нужно написать классическое заявление. Предприниматель может отправить документ в инспекцию такими способами:

• принести сам;
• отправить через адвоката или через другого человека, у которого есть официальная доверенность;
• послать с помощью интернета по электронной почте;
• кинуть в обычный почтовый ящик или занести в отделение почты.

Если заявление будет заполняться вручную, важно соблюдать следующие нюансы:

1. Писать разрешается только тёмными чернилами и печатными буквами.
2. Скреплять степлером или чем-либо другим отдельные листы нельзя, подойдёт только скрепка.
3. Каждая буковка должна находиться в отдельном поле.
4. Нельзя допускать орфографические и пунктуационные ошибки, а также нельзя исправлять их прямо на бланке. Если ошиблись, придется переписывать все заново.

Проще всего заполнить заявление в электронном виде, а потом распечатать, если планируется отправлять ее по почте или лично нести в орган, принимающий заявки.

Когда подавать заявку

Когда заявление заполнено, отправлять следует его в налоговую инспекцию до начала работы с бизнесом за десять дней минимум. Если бизнес реализуется там, где прописан бизнесмен, то нужно подавать заявление по месту регистрации. Если же деятельность ведется не там, где проживает предприниматель, а, например, в другом городе, документы нужно направить туда, где будет реализоваться бизнес. Отправляют пакет в налоговое учреждение, которому подвластна местность будущего дела.

Если бизнесмен прекратит своё дело раньше, чем указано в документах или же потеряет право использовать ПСН, то снова возобновить деятельность в данном направлении на специальных условиях он сможет лишь через триста шестьдесят пять дней.

Сколько стоит патент

Сколько придётся заплатить не напрямую зависит от того, сколько получает на руки бизнесмен. Стоимость патента для ИП в 2020 году рассчитывается с учетом среднего арифметического от прибыли, которую в теории может получить бизнесмен. Для каждого вида бизнеса используются свои цифры. Теоретическая прибыль индивидуального предпринимателя за время действия договора называется налоговой базой.

 

Налоговая ставка в будущем году останется такой же, как и раньше, то есть 6%. Чтобы понять, сколько патент будет стоить для вас, нужно шесть процентов умножить на сумму налоговой базы. На сайте ФСН есть специальный онлайн калькулятор, который помогает вычислить, сколько будет стоить патент с учетом региона и срока действия договора. К примеру, стоимость патента для столичного салона красоты составит примерно шестьдесят тысяч рублей в год, а в Твери для такого же бизнеса она будет составлять сорок пять тысяч.

Сумму можно внести единовременно, а можно разбить на две части. Если договор составлен менее чем на полгода, то нужно оплатить его сразу одним платежом. Если договор действует дольше, чем шесть месяцев, то выплатить финансы нужно двумя платежами: одну треть в первые три месяца, остальное — в любой момент до окончания срока договора.

ПСН позволяет получить предпринимателю так называемые «каникулы», но это актуально только для тех, кто впервые воспользовался услугой. Для получения бонуса нужно соблюсти условия реализации бизнеса. Деятельность может быть только следующего типа: научная, производственная, социальная, в сфере бытовых услуг. Получение каникул подразумевает установку ставки 0% на 2 года. В 2020 году планируется продление действия такого бонуса. Но с предпринимателями из Крыма и Севастополя все немного иначе, для них до 2021 года будет действовать ставка величиной 4%. Они тоже могут рассчитать величину своего патента через калькулятор на сайте ФНС.

Пошаговое руководство по оформлению

Чтобы не было проблем с оформлением ПСН, важно соблюдать следующую инструкцию:

1. Написать заявление необходимо на типовом бланке патента на 2020 год. Его надо отправить минимум за десять дней до реализации бизнеса.
2. Налоговая служба выдаст патент или откажет в нём в течение пяти дней после того, как получит форму. Важно, чтобы форма была правильно заполнена.
3. Важно оплатить стоимость патента в указанные сроки. Они зависят от вида бизнеса и срока действия договора.
4. Специальные книги – необходимый атрибут данного метода налогообложения. В них нужно вести учет доходов и расходов. Это предусмотрено именно для патентной системы налогообложения.

Плюсы

У этого способа много плюсоа, причём один из них — простота оформления и использования. Вот другие:

1. Не нужно платить налоги на доход и имущество физического лица.
2. Не нужно оплачивать НДС, если это не указано в условиях оплаты патента для ИП.
3. Отсутствует налоговая декларация. Доходы и расходы учитываются с помощью специальной книги, где они фиксируются. Заполнять документ важно в соответствии с регламентом приказа Министерства Финансов РФ.
4. Патент можно совмещать с другими системами обложения налогами. Бизнесмен сам может выбрать, какую из них он хочет использовать.

Нюансы

Бизнесмен может совмещать и использовать сразу несколько видов патентов для ИП, но в этом случае налоговая служба попросит отчитываться сразу по всем схемам. То есть, оформив ПСН, предприниматель не освобождается от ранее использованной системы учета.

Ежели предприниматель хочет полностью перейти на патентное налогообложение, ему нужно сначала снять себя с учета. Если же он теряет право на применение патента, то автоматически начинает использоваться предыдущая система налогообложения. Это довольно выгодно для тех, кто раньше работал по упрощённой системе. Если для них отменяется патент, они возвращаются на нее, а не на другие, более дорогие и сложные способы учета налогов.

Как сняться с учета

Работа бизнесмена по ПСН может быть закончена в таких ситуациях:

1. Договор окончил срок своего действия. Тогда за пять дней человек будет снят с учета.
2. Бизнесмен потерял право на использование ПСН. В течение 5 рабочих дней после получения заявления предприниматель будет снят с учёта.
3. Человек сменил сферу деятельности. Также он тогда снимается с учёта в течении пяти дней.

Если бизнесмен выбрал другую сферу деятельности, то он может перейти на другой способ налогообложения. Это зависит только от его выбора.

Заявления на патент для ИП: заполнение, образец, бланк

Если вы планируете узаконить свою предпринимательскую деятельность, то вам стоит скачать бланк заявления на патент для ИП на 2019 год. Заполните эту форму согласно установленного образца (форма 26.5-1), подайте ее на рассмотрение в ИФНС. В случае успеха и оплаты налогового сбора вы получите разрешение на занятие определенными видами коммерции в следующем году.

Всего в перечень входит 63 вида деятельности. Все они перечислены в статье 346.43 налогового кодекса РФ. Тем не менее, местные власти могут добавлять в своих регионах новые виды деятельности.

(нажмите, чтобы увеличить)

Стоимость патента не является фиксированной и рассчитывается по индивидуальным параметрам. Рассчитать величину налога можно на официальном сайте ФНС по этой ссылке.

• Код ИНН;
• Код налоговой инспекции по месту деятельности (может отличаться от ИФНС, где предприниматель стоит на учете по прописке);
• Полное имя предпринимателя;Номер
• ОГРНИП (заполняется, если ИП уже зарегистрировано);
• Полный адрес места жительства предпринимателя по прописке;
• Количество месяцев, на которое выдается патент;
• Контактный телефон;
• Дата подачи заявки;
• Идентификационный код вида предпринимательской деятельности в соответствии с Классификатором КВПДП (статья 346.43 НК РФ);
• Количество работников;

Выбирается и заполняется лишь одна из предложенных вариантов, соответствующая вашему виду деятельности. На ней заполните полный почтовый адрес ведения деятельности (или прописки, если работаете из дома).

Видео инструкция по заполнению заявления на получение патента для ИП

Формат: pdf / xls
Программы для заполнения и печати: excel / pdf reader
Источник: ФНС РФ
Год: 2019
Объем: 161 Кb

Заявление на получение патента на 2019 год (форма 26.5-1)

Патентная система налогообложения (ПСН) — является одной из самых популярных и удобных. Для перехода на нее необходимо заполнить и подать в ИФНС заявление на патент на 2019 год по форме 26.5-1.

В нашем сегодняшнем материале мы расскажем о преимуществах ПСН, порядке заполнения заявления на применение этой системы налогообложения, сроках действия патента.

В нижней части страницы можно скачать бланк заявления на патент на 2019 год и образец заполнения формы 26.5-1.

В настоящий момент ПСН — это наиболее удобная система налогообложения по причине низкой административной и налоговой нагрузки на предпринимателей, которые ее применяют. Главные ее достоинства состоят в следующем:

• минимальный объем отчетности. Подробнее об отчетах на ПСН можно узнать тут;
• стоимость патента можно не рассчитывать самостоятельно. Это делают сотрудники ИФНС. Однако, тут мы опубликовали расчет стоимость патента, для тех предпринимателей, которым необходимо определить, выгодно ли будет работать на этой системе;
• патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев, что избавляет от необходимости переплаты, если деятельность будет вестись меньше года;
• предприниматель на ПСН освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество;
• до 1 июля 2019 года предприниматели, применяющие ПСН, освобождены от обязанности применения кассовых аппаратов. Однако с 1 июля 2018 года, согласно ФЗ от 03.07.2016 № 290-ФЗ, при получении наличных за товары, если ИП применяет наемный труд, будет необходимо применение онлайн-кассы. Подробности тут.

К сожалению, не обошлось и без недостатков:

• применять эту систему налогообложения могут не все предприниматели. Полный перечень видов деятельности, допускающих применение ПСН перечислен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ и опубликован тут;
• ИП на ПСН может иметь не более 15 работников;
• годовая выручка должна быть не более 60 миллионов рублей.

Для постановки на ПСН или перехода на эту систему необходимо подать заявление по форме 26.5-1 в ИФНС. Бланк утвержден приказом ФНС РФ от 11 июля 2017 года № ММВ-7-3/589 @. Сделать это можно одним из следующих способов:

1. Лично.
2. Через представителя.
3. По почте заказным письмом.
4. При наличии ключа электронной подписи, можно направить заявление на получение патента в 2019 году через Личный кабинет налогоплательщика Налог.ру.

Если заявление подано одновременно с документами на регистрацию ИП, то ПСН будет применяться с момента выдачи свидетельства о регистрации ИП.

Если ИП планирует вести деятельность по месту проживания, заявление на ПСН необходимо подавать в ИФНС по месту жительства. Если же деятельность будет вестись в регионе отличном от региона проживания, то и заявление необходимо подать в ИФНС того региона, где будет вестись деятельность.

Новый бланк заявления на применение патента состоит из пяти страниц. Для всех видов деятельности необходимо заполнить первые три страницы. Затем, если вы будете оказывать транспортные услуги, то дополнительно должны заполнить лист А. Для занятий розничной торговлей и общепитом или при сдаче помещения в аренду, кроме трех первых обязательных страниц, заполняется лист В. При оказании услуг заполняется только первые три страницы.

Документ заполняется в следующем порядке:

На первой странице указываются ФИО, ИНН и ОГРНИП ИП, адрес проживания и код ИФНС, в которую ИП обратился с заявлением. Тут же указывается дата, с которой ИП начинает применять патент, и период его действия (от 1 до 12 месяцев). Внизу первого листа ставится цифра 1 или 2 в зависимости от того, заполняет ли документ ИП лично, или это делает его доверенное лицо. Далее ставится печать (при наличии), дата и подпись, указывается контактный телефон.

На второй странице прописывается соответствующий вид деятельности и идентификационный код установленного законом субъекта РФ вида предпринимательской деятельности.

Идентификационный код состоит из шести цифр:

• первые две цифры выбираются из НК РФ Статья 346.43 п.2, в соответствии с видом деятельности;
• вторые две цифры – код субъекта РФ;
• следующие две цифры – это порядковый номер вида деятельности, определенного в региональном Законе о применении ПСН.

Например, для города Севастополя при оказании парикмахерских услуг, идентификационный код 039203. Так определяется идентификационный код, согласно инструкции. Но при личном заполнении и отправлении заявления на применение патента, инспектор исправил идентификационный код в заявлении, сказав, что последние четыре цифры это код ИФНС, в которую сдается заявление на применение ПСН.

Поэтому советуем своим читателям, при определении идентификационного кода обратиться в свою ИФНС. По каким-то непонятным причинам очень часто местные ИФНС действуют в разрез с требованиями инструкций по заполнению бланков.

Затем указывается, планирует ли ИП работать самостоятельно или с привлечением наемных работников. Во втором случае должна быть указана средняя численность сотрудников. Далее указывается налоговая ставка, составляющая 6% (или менее: ряд регионов приняли Законы о применении пониженной ставки ПСН).

Завершающий пункт второй страницы – ссылка на норму Закона субъекта РФ. В этом пункте необходимо написать номер и дату местного Закона, которым принята определенная налоговая ставка патента.

На третьей странице указывается место осуществления деятельности, заполняется код по ОКТМО и адрес.

Четвертая страница (Лист А) необходима тем ИП, которые в своей деятельности используют транспортные средства. В зависимости от типа транспортного средства, которое будет использовать ИП, в строке № 010 ставятся цифры 01; 02; 03; 04:

01 – грузовой транспорт;
02 – пассажирский транспорт;
03 – водный пассажирский транспорт;
04 – водный грузовой транспорт.

Там же необходимо указать идентификационный номер, марку, регистрационный знак, грузоподъемность и количество мест транспортного средства.

Пятую страницу (Лист B) должны заполнить те ИП, которые планируют извлекать доход с использованием помещения, например, заниматься торговлей или сдавать помещение в аренду. В соответствующие графы заносятся коды вида объекта и признака объекта. Соответствующие коды даны в сносках в нижней части данного листа.

Срок действия и порядок оплаты патента на 2019 год

В соответствии с п. 5 ст. 346.45 НК РФ , патент может быть выдан на срок от 1 до 12 месяцев. В случае необходимости продления действия патента, необходимо подать заявление новое заявление на патент для ИП на 2019 год.

Если патент берется на срок менее шести месяцев, то он должен быть оплачен в размере всей суммы налога, указанного в патенте, в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если патент берется на срок более шести месяцев, то треть стоимости патента должна быть оплачена в течение первых девяносто календарных дней с момента начала применения ПСН, остальная часть 2/3 стоимости патента — до момента окончания срока действия патента.

ИФНС обязана выдать ИП патент или уведомление об отказе в его выдаче в течение пяти дней с момента получения заявления. Отказ возможен в следующих случаях:

• ПСН не применяется в отношении видов деятельности, заявленных ИП;
• ИП указал недопустимый срок действия патента;
• ИП утратил право применения ПСН до окончания срока его действия, а заявление было подано в год утраты этого права;
• ИП не доплатил сумму по патенту, полученному ранее;
• ИП не заполнил все обязательные поля в заявлении.

После устранения нарушений заявление может быть подано повторно.

Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку. Для удобства все изменения для ИП в 2019 году разделены на категории.

Тему про изменения для ИП с 1 января 2019 года начнём со страховых взносов за себя. Эти платежи должны перечислять все индивидуальные предприниматели, независимо от того, приносит ли бизнес доход. Размеры взносов устанавливает Налоговый кодекс, и каждый год эти суммы растут.

Обязательные взносы ИП за себя в 2019 году составляют 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2018 году. Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось. Обязательные взносы надо перечислить до конца 2019 года, а дополнительный – до 1 июля 2020 года.

Но вот для ИП с работниками последние новости не самые хорошие. С 2019 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на УСН, ПСН и ЕНВД.

И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2019 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.

Главная новость в сфере налогообложения – повышение НДС с 1 января 2019 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%. Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.

Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.

Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось. На ЕНВД ожидается небольшой рост налоговых платежей из-за ежегодного увеличения коэффициента К1, в данном случае – с 1,868 до 1,915.

Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.

Но настоящим новшеством в налогообложении ИП можно назвать новый вид налога – на профессиональный доход. Этот налог разработан специально для так называемых самозанятых, которые занимаются мелким бизнесом без регистрации в ИФНС.

Стать плательщиками НПД с 2019 года могут также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан.

Ставка налога на профессиональный доход зависит от категории клиентов или покупателей. Если это обычные физлица, то налог составит всего 4% от полученного дохода, а если ИП или организации, то 6%. Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.

Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

• не иметь работников;
• получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
• не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.

Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из первоисточника.

Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.

То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

1. Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@).
2. Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2018 г. N ММВ-7-3/414@. Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2019 года.
3. Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже размещён для обсуждения.

Кроме того, на официальном портале размещён законопроект об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.

Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.

Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).

Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже рассказали.

С 1 июля 2019 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.

Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти тест на сайте ФНС. Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.

В 2019 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.

Правительство считает, что маркировка необходима для:

• идентификации каждой единицы товара;
• регистрации всех этапов оборота товаров;
• получения информации о свойствах товара;
• создание единого каталога товаров РФ.

Сроки перехода на обязательную маркировку зависят от вида товаров:

• с 1 марта 2019 года – табачная продукция;
• с 1 июля 2019 года – обувь;
• с 1 декабря 2019 года – верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

За нарушение порядка маркировки производителей и продавцов будут штрафовать на суммы от 10 до 300 тысяч рублей. Возможно, что продажа маркированных товаров будет запрещена на режимах ЕНВД и ПСН, соответствующий законопроект уже разрабатывается.

Заявление на получение патента для ИП (переход на ПСН), форма 26.5-1 образец заполнения в 2019 году

Если индивидуальный предприниматель хочет применять патентную систему налогообложения (ПСН) сразу после постановки на учет, он должен одновременно с документами на регистрацию ИП или в срок не позднее 10 дней до начала ведения деятельности на указанном режиме подать в налоговый орган заявление на получение патента для ИП по форме 26.5-1, образец заполнения которого рассмотрим в данной статье.

Кто и на каких основаниях может применять патентную систему налогообложения

Патентная система налогообложения или патент для ИП – это единственный специальный режим, доступный только индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения.

ПСН может применяться одновременно с иными режимами налогообложения, но только в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Для перехода на патент есть ограничения – средняя численность наемных работников по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, не должна превышать 15 человек, годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

К преимуществам патента относятся:

• фиксированная стоимость патента, которая не зависит от фактически полученных доходов и рассчитывается исходя из суммы установленного региональным законом потенциально возможного к получению годового дохода с учетом таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе и т.д.;
• применение ПСН предусматривает освобождение от обязанности по уплате НДС и НДФЛ, налога на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
• ИП имеет право не предоставлять налоговую декларацию;
• поэтапная оплата патента;
• «налоговые каникулы» – устанавливаются региональными законами для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных в качестве ИП.

Для применения ПСН необходимо подать заявление на применение патента в налоговую инспекцию по месту осуществления планируемой деятельности.

Заявление подается на каждый из видов планируемой деятельности в срок не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН.

Если же ИП планирует применять патент со дня его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, то заявление на получение патента подается одновременно с документами для регистрации физического лица в качестве ИП. В этом случае действие патента начинается со дня его государственной регистрации в качестве ИП.

Способы подачи заявления:

• лично или через представителя;
• направление в виде почтового отправления с описью вложения;
• передача в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Патент выдается с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно, в пределах календарного года.

В течение 5 рабочих дней налоговый орган обязан выдать патент или уведомить ИП об отказе в выдаче патента.

Отказать в выдаче патента могут в случае, если:

• в вашем регионе для выбранного вида деятельности не действует патент;
• указан не верный срок действия патента (больше 12 месяцев или за пределами календарного года);
• в течение календарного года произошла утрата права на патент или ИП досрочно прекратил деятельность на патенте;
• имеется задолженность по оплате предыдущего патента;
• не заполнены обязательные поля в заявлении на получение патента.

Бланк заявления на получение патента по форме 26.5-1

Форма заявления на патент (форма N 26.5-1) утверждена Приказом ФНС РФ 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@. Этим же документом регулируется порядок заполнения формы.

Скачать форму 26.5-1 заявления на получение патента ИП.

• рукописным способом чернилами черного, фиолетового или синего цвета;
• с использованием компьютера.

Не допускается исправление ошибок, двусторонняя печать документа на бумажном носителе и скрепление листов документов.

Страницы Заявления и приложения к нему имеют сквозную нумерацию, начиная с первого листа.

Заявление на получение патента состоит из пяти разделов:

• титульный лист – общие сведения о предпринимателе и сроке действия патента;
• страница 002 – наименование вида деятельности, в отношении которого ИП планирует получить патент, наличие наемного персонала, налоговая ставка;
• лист А – сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности;
• лист Б – сведения о транспортных средствах используемых при осуществлении деятельности по перевозке грузов и пассажиров;
• лист В – сведения об объектах, используемых при осуществлении деятельности по сдачи в аренду помещений; розничной торговли; оказании услуг общепита.

Первые два раздела заполняют все заявители, а далее заполняется только раздел о соответствующем направлении бизнеса.

Для примера заполним заявление на патент по ИП, планирующего оказывать услуги населению по присмотру и уходу за детьми и больными. Срок начала деятельности – 01.07.2019 (6 месяцев).

На титульном листе заполняем регистрационные данные ИП:

• индивидуальный номер (ИНН) индивидуального предпринимателя;
• код ИНФС по месту деятельности (узнать можно тут);
• фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя (без сокращений);
• ОГРНИП (указывается только если Лист записи ЕГРИП о регистрации ИП уже выдан);
• полный адрес регистрации ИП;
• заявляемое количество месяцев действия патента;
• дата начала применения ПСН;
• количество заполненных листов.

Левый нижний блок предназначен для подтверждения внесённых сведений, указания контактного телефона и даты подачи.

Обратите внимание: патент можно оформить от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. При получении патента на год – необходимо указать 12 месяцев, а срок действия – с первого января. На новый календарный год необходимо заполнить новое заявление.

Ниже указываем наличие работников и их количество.

В случае если услуги по планируемой деятельности осуществляет сам ИП без привлечения наемных работников – заполняем «2».

Если поставили «1» – посчитайте среднюю численность работников. Для этого сложите среднесписочную численность работников, среднюю численность внешних совместителей и среднюю численность работников по гражданско-правовым договорам.

Последние поля для заполнения на этой странице – налоговая ставка. В общем случае она равна 6%. При наличии «налоговых каникул» – указывается ставка 0% и номер регионального закона, установившего пониженную (нулевую) налоговую ставку.

Из следующих трех страниц выбираем только одну, где указываем дополнительные сведения в отношении осуществляемой деятельности:

• лист Б – при осуществлении деятельности по организации перевозки грузов и пассажиров;
• лист В – при осуществлении деятельности в части розничной торговли, общепита и аренды;
• лист А – для остальных направлений бизнеса.

При заполнении данных страниц в обязательном порядке вносится информация в отношении субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности. При заполнении листов обращайте внимание на подсказки внизу страницы, где указана информация в части обязательных реквизитов для заполнения и прописаны значения показателей.

Далее вносится информация в части осуществляемой деятельности:

• лист А – адрес места осуществления предпринимательской деятельности;
• лист Б – сведения по каждому транспортному средству, используемому в предпринимательской деятельности;
• лист В – указываем код вида и признак объекта с указанием адреса места нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности.

Значение кода вида и признака объекта указаны в сноске внизу листа В.

Сведения на вышеуказанных листах указываются по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора патента – официального сервиса ФНС по расчету стоимости патента:

После заполнения заявления необходимо:

• проверить правильность отраженных данных;
• распечатать заявление в двух экземплярах;
• предоставить в налоговый орган по месту учета. Сшивать и заверять у нотариуса его не нужно.

В течение 5 дней со дня принятия заявления на получение патента налоговый орган обязан выдать патент или уведомить предпринимателя об отказе в выдаче патента.

При получении патента сразу уточните в налоговой инспекции реквизиты для оплаты стоимости патента.

Наиболее полную информацию о патенте для ИП читайте в статье – ПСН или патентная система налогообложения для ИП.

Новая форма заявления на получение патента на 2019 год

Патентная система налогообложения подразумевает оплату налога с потенциального дохода, который определяется отдельно по каждому субъекту РФ и отдельно по разным видам деятельности. Применять ПСН вправе только индивидуальные предприниматели. Для перехода на данный спецрежим необходимо подать заявление по новой форме № 26.5-1 (применяется в 2019 году). Она утверждена приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@. Журнал “Упрощенка” подготовил официальный бланк заявления на патент, а также встроил в статью онлайн заполнение формы.

Заявление на получение патента для ИП на 2019 год скачать в Excel

Заполните заявление в нашей программой Упрощенка 24/7. Она готовит документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Для того чтобы самостоятельно заполнить заявление на патент для ИП на 2019 год, вы можете скачать его в excel по следующей ссылке.

Когда подается заявление по форме № 26.5-1 для ИП и куда?

Заявление необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения патента. Действие документа всегда ограничивается концом календарного года. То есть для того, чтобы использовать патент 12 месяцев, подать заявление нужно до 21 декабря предшествующего года.

Заявление можно подать:

в налоговую по адресу постоянной регистрации предпринимателя;
в любую налоговую инспекцию субъекта РФ, на территории которого предприниматель планирует осуществлять деятельность (если это не регион, где у него есть постоянная регистрация).

Перед подачей заявления для перехода на ПСН требуется проверить, имеет ли индивидуальный предприниматель право ее применять. Прежде всего, следует убедиться, что вид деятельности ИП указан в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Важно, чтобы этот вид деятельности не осуществлялся в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом.

Новая форма заявления на патент утверждена приказом ФНС РФ 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@. Этим же документом регулируется порядок заполнения формы.

Подать заявление можно следующими способами:

лично посетив налоговую;
направив своего представителя по доверенности;
отправив почтой ценное письмо с описью вложения;
онлайн через личный кабинет налогоплательщика (для этого обязательно должна быть получена электронная цифровая подпись).

По каждому отдельному виду деятельности предприниматель должен заполнять отдельное заявление. То есть если ИП ведет несколько видов деятельности, то он вправе перевести на ПСН один или несколько видов, но потенциальный доход для них будет рассчитываться по отдельности. И документ тоже будет выдан отдельный на каждый вид деятельности.

Правила заполнения формы подразумевают использование компьютера или ручки синего, черного или фиолетового цвета.

Бланк заявления содержит 5 разделов, три из которых обязательны для заполнения всеми предпринимателями, а последние два – только при ведении определенных видов деятельности:

общие сведения о предпринимателе, желаемые сроки действия документа, подпись;
вид деятельности, в отношении которого ИП планирует получить патент, наличие наемного персонала, право на пониженную налоговую ставку;
сведения о территории, на которой ИП планирует вести деятельность на патенте;
для отдельных видов деятельности – сведения о наличии автотранспорта;
для отдельных видов деятельности – сведения о физических показателях.

Особое внимание следует обратить на поле листа 002, где указывается ставка налога. Его заполняют только те предприниматели, которые в силу закона имеют право на пониженный тариф. В частности это касается предпринимателей Крыма и города Севастополь, а также предпринимателей, который зарегистрировались впервые и занимаются деятельностью в области производства, социальной или научной сферы, а также бытовых услуг согласно п. 3 ст. 346.50 НК РФ. Если это поле не заполнено, то будет назначена максимальная ставка – 6%.

Ниже вы можете увидеть образец заполнения заявления для одного из видов деятельности.

Патент или уведомление об отказе в его выдаче направляется предпринимателю в течение 5 дней после получения налоговой заявления или после государственной регистрации предпринимателя.

На лицевой стороне указаны реквизиты ИП, срок и территория действия, а также вид деятельности, в отношении которого выдан патент. Кроме того, указывается и численность наемных работников, задействованных в деятельности предпринимателя. Если численность увеличится, предпринимателю придется заново подавать заявление на новый патент.

На оборотной стороне отражается сумма налога, рассчитанная исходя из потенциального дохода, и сроки его уплаты.

Заявление на получение патента, форма 26.5-1: инструкция по заполнению в 2019 году

В настоящее время законодательство предлагает для ИП новую льготную систему налогообложения, которая не только снижает налоговую нагрузку, но и значительно упрощает процедуру расчета и уплаты налога. Кроме этого, продолжительность отчетного периода определяется предпринимателем самостоятельно, и может составлять от одного месяца до одного года.

 

Порядок получения патента устанавливается НК РФ, а также нормами регионального законодательства в каждом субъекте. В ведении властей региона находится определение перечня видов деятельности, для которых возможна патентная система налогообложения.

А также порядок определения стоимости патента для каждого направления работы предпринимателя. Поэтому перед принятием решения о переходе лучше всего ознакомиться с нормативами субъекта федераций.

На этом режиме налогообложения существует также критерий его применения в виде численности сотрудников хозяйствующего субъекта. Согласно НК РФ получить патент и в дальнейшем применять ПСН могут налогоплательщики, число работников которых не превышает 15 человек.

Перед тем, как получить патент необходимо за десять дней до начала осуществления деятельности в ИФНС отправить заявление на патент, для которого установлена форма 26.5-1. Кроме этого, хозяйствующий субъект имеет возможность представить заявление на применение этого льготного режима вместе с пакетом документов для регистрации ИП.

Внимание! Патент предоставляет право заниматься только одной определенной деятельности в границе одного субъекта. Если предприниматель ведет бизнес по нескольким направлениям деятельности, для каждого из них необходимо оформлять отдельный патент.

Даже если осуществляется один вид деятельности, но за границами одного субъекта, то чтобы использовать ПСН и на территории другого региона, нужно купить его у властей этого субъекта. Однако, может возникнуть ситуация, при которой в другом субъекте федерации осуществляемый вид деятельности не входит в состав льготного режима ПСН.

Подать заявление на переход можно лично непосредственно инспектору в ИФНС, почтовым отправлением или с помощью системы электронного документооборота. В последнем случае необходимо наличие квалифицированной ЭЦП.

Запрашивать патент налогоплательщик может на налоговый период длительностью от одного месяца до одного года.

Получив заявление от субъекта, ИФНС рассматривает его и по истечении пяти дней выдает патент либо сообщает о невозможности применения ПСН.

Важно! После этого налогоплательщик должен в установленные НК РФ сроки оплатить сумму по оформленному патенту. В противном случае налоговая может объявить патент, выданный субъекту, недействительным.

Скачать пример заявления на получение патента по форме 26.5-1 бесплатно в формате Pdf.

Внимание! С 29.09.2017 применяется новая форма заявления, утвержденная приказом от 11.07.2017 ФНС №ММВ-7-3/544@.

Образец заполнения заявления на патент по форме 26.5-1

Подробнее познакомимся с заполнением заявления на применение ПСН.

Сначала указывается вверху ИНН предпринимателя, запрашивающего право на применение патента.

Далее надо вписать код налогового органа, выступающим получателем данного документа. Он состоит из четырех цифр.

 

В следующих строках необходимо зафиксировать полностью как в документе удостоверяющем личность Ф.И.О. подателя. Надо помнить, что каждый символ должен записываться в одну клетку, если она остается пустой, то в ней проставляется знак «-».

Ниже нужно также записать номер ОГРНИП, который был присвоен предпринимателю при регистрации его в налоговых органах.

 

Затем указывается полный адрес прописки предпринимателя, который должен соответствовать паспорту или иному подобному документу. Лучше всего при заполнении этого раздела использовать справочник КЛАДР. Пустые строки следует прочеркнуть.

Далее предприниматель должен обозначить число месяцев, в течение которого будет действовать патент, а также установить начальную дату его применения.

Внимание! Дата начала указывается, только если заявление на патент отправляется в ИНС вместе с регистрационными документами.

Потом нужно посчитать количество оформленных листов, и указать их число в заявлении. Рекомендуется данное действие осуществлять в самом конце заполнения.

Заявление в ИФНС может отправлять представитель предпринимателя. Поэтому в документе в случае необходимости нужно отразить число листов приложений к заявлению.

 

Дальше идет подразделения документа на два столбца. Налогоплательщик должен заполнять только левую часть.

Шифром обозначается кто сдает заявление:

• 1 — документ подается предпринимателем самостоятельно;
• 2 — заявление подает представитель ИП на основании доверенности.

В последнем случае необходимо обязательно зафиксировать полные Ф.И.О. человека, выступающего представителем ИП. Если заявление отправляется предпринимателем, эти строки прочеркиваются.

Дальше следует внести информацию о контактном телефоне, и проставить подпись и дату.

В следующей строке надо при необходимости отразить реквизиты документа представителя, если сдает заявление ИП, то эти графы также прочеркиваются.

На втором листе также нужно указать ИНН предпринимателя и проставить порядковый его номер.

 

Далее в соответствующем поде отражается вид деятельности, на который оформляется патент и рядом отражается его код согласно ОКВЭД2.

 

После этого записывается информация о том, будет ли ИП привлекать для осуществляемого вида деятельности сотрудников. При положительном ответе, нужно указать среднесписочная численность сотрудников, иначе проставляется «0».

В следующих графах указывается ставка обязательно платежа. НК РФ устанавливает ее размер — 6%. Субъекты имеют право ее изменять, поэтому если она отличается от стандартной рядом необходимо зафиксировать реквизиты нормативного документа, в которых она определяется.

Внимание! В некоторых регионах может быть применена льготная ставка по налогу в зависимости от вида деятельности. Поэтому следует уточнять ставку в своей налоговой инспекции.

 

Затем отражается код ОКТМО и полный адрес осуществления деятельности, по которой оформляется патент. В незаполненных клетках нужно поставить «-».

Последующие страницы заполняются, если были выбраны ниже перечисленные виды деятельности:

• Транспортные услуги — отражается количество единиц и тип транспортных средств.
• Аренда — вид помещения и площадь.

• Торговая деятельность в розницу — вид и используемая площадь.
• Торговая деятельность по разъездному типу — вид и количество мест.
• Общепит – вид и площадь помещения.

Внимание! Если в заявлении запрашивается патент на иной вид деятельности, то перечисленные листы не заполняются.